Andressa Alves Vicente
Bronze DIVISÃO 3, Assistente Tributário Olá, bom dia!
Me deparei com uma situação. Um novo cliente (veio de uma contabilidade virtual), me pediu para regularizar a empresa.
Ao verificar o PGDAS, constatei que foi entregue com o valor preenchido em folha de salários como R$ 10,00 no entanto, essa empresa não possuía funcionários e a única movimentação que teve no ano foi a emissão de uma única nota fiscal.
Pergunto, essa prática que fizeram para a redução do imposto a pagar do meu cliente, a receita conseguirá constatar? Devo retificar e informar corretamente como 0 na folha de salários para cálculo do imposto e gerar uma nova guia? Uma vez que a empresa não teve sequer a retirada de pró-labore desde sua abertura.
A diferença é considerável, pois ao invés de pagar 15,5% pagou os 6% por se enquadrar no anexo III. Mas não me sinto confortável em não repassar essa situação ao cliente.
Alguém pode me orientar? Para cálculo do fator R seria somente o custo com funcionários e pró-labore, estou correta?